Para fines de planificación patrimonial, el acuerdo de compra-venta ayuda a minimizar el estrés y la incertidumbre para los beneficiarios. Esto puede ocurrir cuando no hay un plan y / o fondos insuficientes para pasar el interés comercial del fallecido a los beneficiarios. Por ejemplo, uno de los cofundadores de una empresa familiar puede desear que el negocio se mantenga dentro de la familia y no se venda a terceros cuando muera. También quiere que los otros propietarios compren su parte para que sus beneficiarios puedan heredar el valor total de su parte.

El acuerdo de compraventa suele otorgar a los dueños de negocios que sobreviven el “derecho de tanteo” a comprar la parte del fallecido. Esto mantiene el negocio en el círculo familiar estrechamente mantenido y tiende a asegurar que los valores y tradiciones que hicieron que el negocio sea un éxito perdurarán.

El seguro de vida facilita la compra de la parte del difunto:

Los activos líquidos o en efectivo que fluyen libremente no siempre están disponibles para comprar un interés valioso en un negocio exitoso de larga data. De hecho, el acuerdo estipulará que la participación del difunto se ofrece en el mercado si la corporación o los accionistas o socios supervivientes no pueden completar la transacción. Pero la planificación previa a través del acuerdo de compraventa elimina esa incertidumbre y establece un mecanismo automático para financiar la compra del interés de propiedad del difunto.

Esto se logra a través del seguro de vida, que se puede comprar como un grupo de pólizas que cubre a cada uno de los propietarios o socios para las diversas contingencias, incluida la muerte. El precio de compra de la parte del fallecido se calcula mediante la fórmula contenida en el acuerdo, que se diseñó para proporcionar el máximo ahorro de impuestos a las partes. La cobertura del seguro está precalculada para pagar el valor de la parte del difunto y los gastos relacionados con la transferencia. La revisión periódica de la fórmula y el financiamiento del seguro es necesaria para evitar financiación insuficiente.

Uso de un testamento o fideicomiso en vida para distribuir los ingresos del negocio y otros activos:

La última voluntad y el testamento del propietario de la empresa suelen ser la pieza central del plan de sucesión. Proporciona la disposición de la parte del propietario con referencia al acuerdo de compra y venta. Alternativamente, las circunstancias y preferencias personales ocasionalmente pueden requerir el uso de un instrumento de fideicomiso activo como el mecanismo central para la distribución de activos. En ese caso, el acuerdo se coordinará con el fideicomiso para una transferencia transparente de los ingresos a los beneficiarios. Con el fideicomiso, la sucesión puede evitarse, y cualquier activo mínimo encontrado en la sucesión testamentaria puede ser eliminado mediante un “derrame” que obsequiará los activos perdidos al fideicomiso para su disposición final.

El fideicomiso también puede establecer la administración de los activos por parte del fiduciario si el propietario queda discapacitado o incapacitado. También se recomienda un poder separado para cubrir todas las bases en caso de incapacidad. Además, evitar la legalización suele facilitar una distribución más rápida de los ingresos de la compra comercial y los demás activos; los gastos administrativos también pueden reducirse significativamente. No obstante, la decisión de planificación de patrimonio para usar un fideicomiso activo o un testamento es un problema relativamente complejo en Maryland y en otros lugares. Requiere orientación y análisis profesional. La planificación patrimonial, la administración de fideicomisos y las transferencias de intereses comerciales a través de un acuerdo de compraventa no se realizan de manera segura a través de plantillas de Internet. Intentar la auto-maniobra de una red financiera y legal tan intrincada puede causar errores y gastos extraordinarios. El proceso se puede lograr mejor con la aportación combinada del abogado de planificación patrimonial, un planificador financiero calificado y un agente de seguro de vida.

La información de este artículo se ofrece solo con fines educativos y no constituye asesoramiento jurídico. Para obtener ayuda específica, consulte con un abogado autorizado en su jurisdicción.